비상장 주식 양도소득세 절세 방법

성장 가능성이 높은 비상장 기업에 투자하고 싶어 하는 사람들이 많은데요. 비상장 주식은 양도소득세율이 높아 무턱대고 투자하면 세금 폭탄을 맞을 수 있습니다. 비상장 주식에 대한 양도소득세 계산 방법과 절세 방법을 알려 드립니다.

양도소득세 과세 기준

비상장 주식은 양도차익이 발생할 경우 대주주든 소액주주든 상관없이 양도소득세를 내야 합니다. 주식 매매가액에서 취득가액과 기본공제액 250만 원을 뺀 과세표준에 10 ~ 30%의 세율을 적용해 세액을 계산합니다. 그 외에 외에 지방소득세와 증권거래세도 내야 하는데요. 지방소득세는 양도소득세의 10%, 증권거래세는 양도가액의 0.35%입니다.

세금 항목	구분		세율
양도소득세	중소기업	소액주주	과세표준*10%
		대주주	과세표준*20~25%
	중소기업 외	소액주주	과세표준*20%
		대주주	과세표준*20~30%
지방소득세			양도소득세*10%
증권거래세			양도가액*0.35%

(*) 대주주 요건: 지분율 4% 또는 지분 시가 총액 10억 원 이상

양도소득세 절세 방법

국내외 주식을 통해 발생한 양도소득에 대해서는 연간 250만 원을 공제받을 수 있습니다. 과거에는 국내 주식과 해외 주식이 각각 250만 원이었지만 2020년 1월 1일 양도분부터는 국내 주식과 해외 주식을 합산해서 250만 원으로 바뀌었습니다.

또한 창업 후 5년 이내 또는 벤처기업 전환 후 3년 이내인 기업의 주식을 양도하면 양도차익에서 3천만 원 이하 금액의 100%, 3천만 원 초과 5천만 원 이하 금액의 70%, 5천만 원 초과 금액의 30%를 종합소득금액의 2분의 1 한도에서 공제받을 수 있습니다. 단, 해당 기업 임직원은 비과세 혜택을 받지 못합니다.

양도소득세 신고 방법

비상장 주식에 대한 양도소득세는 주식 양도일이 속하는 반기 종료일로부터 2개월 이내에 신고해야 합니다. 상반기에 주식이 양도되면 8월 말까지, 하반기에 주식이 양도되면 다음 해 2월 말까지 신고해야 합니다. 양도소득세는 주식 매도자의 주소지 관할 세무서 또는 국세청 홈택스에서 신고할 수 있습니다.

• 양도소득세 미리계산 바로가기
• 국세청 홈택스 바로가기

비상장 주식 거래 플랫폼 비교

국내 대표 비상장 주식 거래 플랫폼으로는 한국금융투자협회가 운영하는 K-OTC, 민간 비상장 주식 거래 플랫폼인 서울거래 비상장과 증권플러스 비상장, 사설 장외거래 사이트인 38커뮤니케이션 등이 있습니다. K-OTC와 민간 비상장 주식 거래 플랫폼은 증권사 계좌를 통해 온라인 거래가 가능한 반면, 사설 장외거래 사이트는 다른 플랫폼에 비해 거래가 가능한 종목이 많지만 매수자와 매도자가 직거래를 해야 합니다.

• K-OTC 거래 종목 확인하기
• 증권플러스 비상장 거래 종목 확인하기
• 서울거래 비상장 거래 종목 확인하기
• 38커뮤니케이션 거래 종목 확인하기

지금까지 비상장 주식에 대한 양도소득세 계산 방법 및 절세 방법을 알아봤는데요. 비상장 주식은 상장 주식과 달리 소액이라 하더라도 모두 과세대상이고 세율도 높습니다. 그래서 주식을 매도할 때는 양도소득세를 염두에 두고 해야 합니다.

주식 선물 개념 및 거래 방법

주식 선물 거래 방법 및 투자 요령

비상장 주식 종류별 거래 방법

엔화 예금 투자 방법 및 장단점 총정리

주식 담보 대출 장단점 총정리